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W6会计岗位管理制度

来源:未知作者:admin 日期:2020/03/22 00:28 浏览:

  W6会计岗位管理制度_生产/经营管理_经管营销_专业资料。深圳市万德莱通讯科技股份有限公司 会计岗位管理制度 为了使财务机构和会计人员更好地行使财务管理权,履 行会计人员职责,维护公司利益,改善经营管理,现结合公 司具体情况,制定本制度。 一、财务部门工作权

  深圳市万德莱通讯科技股份有限公司 会计岗位管理制度 为了使财务机构和会计人员更好地行使财务管理权,履 行会计人员职责,维护公司利益,改善经营管理,现结合公 司具体情况,制定本制度。 一、财务部门工作权责范围 1.遵守财务制度,维护财经纪律,组织搞好公司的财务监督和经 济核算,履行财会职责,搞好财务预测、控制和分析,努力开源节流, 增收节支,讲求生财、聚财,用财之道,不断提高企业经济效益。 2.加强资金管理,合理核定各项资金定额,认真编制财务收支计 划,并组织实施,定期进行资金预测、分析、计算,搞好综合平衡积 极筹集资金,加强调度管理,保证生产经营和基本建设需要。同时要 努力减少资金占用,加速资金周转,不断提高资金使用效率。 3.搞好产品成本管理,严格掌握成本开支范围和费用开支标准, 据实核算产品成本,严格控制非生产性支出,努力节省各项费用,切 实讲求经济效果。 4.建立健全各项财务管理制度,切实抓好财会人员的思想政治和 职业道德教育,增强财会人员政策水平,法制意识和职业道德。严格 按法律、法规、条例、制度办事,,确保国家和集体财产的安全完整。 5.搞好各项会计信息披露管理,及时披露所有对公司股票价格能 产生重大影响的信息,确保信息披露管理,及时披露所有对公司股票 价格能产生重大影响的信息,确保信息披露内容真实、准确、完整而 没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。 6.搞好财务计划的编制,参与重大经济合同的洽谈,对分管的各 项经济指标(成本、利润、资金等)做到定期预测、检查、分析、考 核。及时向领导和有关部门提供报表和数据,不断总结经验,提出建 议和意见,制定措施,当好领导的参谋。 7.搞好各项财产的管理,做好固定资产及各项材料物资的增减、 调拨、报废及价值摊销,计提折旧的帐务核算工作,定期进行各项财 产物资的盘点、核查工作和各项债权债务的清理核对工作,切实做到 帐帐相符,帐实相符。 8.及时办理资金收缴、划拨和各项结算工作,货币资金管理要做 到正确及时,不错、不漏、不拖,手续完备,日清月结。 9.正确核算经营成果,按规定计提和缴纳各种税费,正确处理国 家、集体、个人三者利益关系,按规定提取公积金、公益金。根据企 业的状况和国家有关规定制订出合理的利润分配方案。 10.好会计核算的制证、记帐、算帐、汇总、报表等日常管理工 作,做到资料齐全,数字清晰,处理及时、准确无误,搞好会计档案 资料的管理工作和会计信息的保密工作。 11.切实加强财务管理基础工作建设,积极推选全面经济核算, 充分调动群众当家理财、参与管理的积极性。负责公司各项财务会计 核算工作的指导,定期或不定期的组织财务工作检查,及时发现问题, 揭露矛盾,制定措施,督促财务管理工作不断得到改善。 12.搞好财务会计人员的专业技术培训工作,积极推广应用现代 化管理方法。负责财务人员的配置、调动、境减等人事变动、安排及 工作移交、监交、帐务清理和善后工作的处理。 13.负责企业财产保险、个人财产保险、人身保险、劳动保险等 各项保险业务的投保、理赔和结算工作。 14.按时、认真地完成公司领导交办的其它各项工作任务。 二、财务经理工作岗位职责 1.主持财务全面工作,对各项财务会计工作定期研究、布置、 检查和总结,对重大问题要及时向上级领导报告。 2.协调与社会各有关部门的关系,包括工商、税务、银行、会计 师事务所及各有关政府职能部门。 3.全面掌握公司的财务管理工作,考核和考评各财会岗位的工 作。 4.根据各工作岗位提供的核算及分析资料给公司领导提供合理 化建议和决策分析依据。 5.审核公司各部门费用支出,同有关部门搞好各项财产物质的管 理工作,根据生产经营的需要本着节约资金,降低成本,增加效益的 原则,合理的核定资金定额,合理调度资金,严格控制费用开支,不 断完善各项管理制度,确保财产物质的安全完整。 6.负责向单位领导、股东大会、董事会报告财务状况和经营成果, 审查对外提供的会计资料。 7.调配和安排财务部各会计岗位的人员工作,积极组织财会人员 进行业务学习。 8.协调财务部与公司各部门、工厂各部门的关系。 9.及时完成公司安排的其他工作。 三、财务副经理工作岗位职责 1.协调财务部各岗位间的关系,协调与其他部门的关系,协 调与社会各有关部门的关系。 2.建立健全财务规章、制度,协助经理做好各项管理工作。 3.指导各财务岗位会计人员进行规范化的核算及管理。 4.审核公司费用支出、采购资金支出的报销单据,审核其合理性、 合法性。 5.主管公司资金调拨和安排。 6.根据各有关管理职能部门提出的采购、费用使用计划编制 月度及年度资金收支计划预算表,合理安排采购资金、费用资金、还 贷资金及诉讼资金。 7.保证资金正常周转,及时协调财务部与资金部及有关费用 资金使用部门的关系。 8.协调公司与各有关贷款银行、结算银行的关系,及时掌握 资金动态。 9.适时监控银行资金和现金资金的收付情况。 10.指导银行日记帐、现金日记帐的记帐、盘点和核对工作。 11.及时完成部门领安排的其他工作。 四、财务主管工作的岗位职责 1.主管公司的财务核算工作。 2.协调和安排各财务岗位的工作分工及协作按规范化财务管 理的要求。 3.审核各会计岗位的会计凭证,登记总帐及明细帐。 4.进行其他应收款、其他应付款、个人往来等帐户的帐龄分 析,核对和催收个人往来。 5.设计和主持公司的财务核算、财务管理和财务分析,对报告期 内的财务收支情况、生产经营成果及存在的问题作出认真说明,月度 财务情况说明,要做到重点突出,针对性强。年度财务情况说明,要 做到全面、详细,主次分明。 6.指导各会计岗位的会计核算工作。 7.协助财务经理搞好财务管理和审计工作。 8.及时完成部门领导安排的其他工作。 五、材料核算会计岗位职责 1.建立健全材料的收发、领退和保管制度,定期修订内部执行材 料价格。 2.参与材料供应计划的编制,审查储备定额、资金定额、材料需 求计划、用款计划,防止超储积压和资金长期占用,根据生产计划核 对材料需求单、材料采购定单、材料采购合同的数量、单价是否相符。 3.审核材料领用、退货情况,核对领用、退货单据数和实际 领用数、退货数是否相符。 4.根据材料采购合同,审核材料采购、入库的原始单据。核对材 料明细帐与总帐,保持明细帐、总帐、库存实物相符,对产品成本核 算提供材料消耗定额。 5.参与库存的清查盘点工作,对盘盈、盘亏和报废毁损的材料要 查明原因,按规定审批处理,对超储积压要督促清理。 6.低值易耗品和包装物做好管理,做好摊销、登记、备查工作。 7.月末,对已验收入库无价格的要估价入帐,对领而未用的办理 退库手续。 8.进行库存材料结构和库存材料合理性分析,提出合理化建议。 9.及时完成部门领导安排的其他工作。 六、成本核算及管理 1.定额比例法和直接投料法计算每月产品生产成本,并根据发展 变化不断加以修订完善。 2.参与成本费用和消耗定额的制定工作,根据本单位生产经营计 划和成本降低指标,结合本单位的实际情况,本着努力挖潜的原则, 制定成本费用计划和双增双节计划,并将审定的计划指标,按分级归 口管理办法,层层分解落实,确保成本费用计划的完成。 3.定期编制成本费用报表,按规定的表式和方法搞好成本费用分 析,找出物控、生产及成本管理中的不足,提出合理化建议。 4.协调和指导生产车间搞好领用材料和车间在制品的管理,做到 帐、表、实物相符。 5.指导车间核算员的基础核算工作,保证核算基础资料的准确 性、及时性,协助建立产成品和半成品台帐,及时登记出入库,定期 进行盘点,保证帐实相符,对盘盈盘亏和报废认真审核,查明原因, 并按规定办理审批手续,进行帐务处理。协调财务管理与物流管理之 间的关系,即时反馈信息。 6.及时完成部门领导安排的其他工作。 七、固定资产核算及管理 1.正确划分固定资产和低值易耗品的界限,审核固定资产购 进入库、入库、调拨等有关手续,掌握固定资产使用动态。 2.登记固定资产卡片、明细帐,核对总帐与明细帐及公司帐。 进行固定资产盘点,保证帐实相符。 3.负责按有关规定编制固定资产折旧计划,并按规定的折旧 方法和折旧比例,按月计提固定资产折旧费。同时做好分配和结算转 销工作。 4.固定资产管理落实到管理责任人,由管理责任人签字。 5.会同有关部门定期对固定资产进行盘点,年终全面清查, 对盘盈、盘亏和毁损的固定资产要查明情况和原因,分清责任,按规 定审批权限办理报批手续。对闲置多余的固定资产,保管、使用、维 护不当的固定资产,要及时向领导汇报,并提出改进意见。 6.管理责任人调岗或离职时,必须办理交接手续,财务部固定资 产管理会计监督办理交接手续并签字。 7.及时完成部门领导安排的其他工作。 八、应付帐款核算及管理 1.根据“材料采购结算单”、“材料入库单”、“材料退货单”、 “退库单”等原始单据录制材料核算记帐凭证。 2.根据“材料采购付款单(报销单)”核销款应付帐款,录 制相应的记帐凭证。 3.登记应付帐款明细帐,并与总帐、公司帐核对无误。 4.进行应付帐款帐龄分析,提供准确帐龄分析资料。 5.根据帐龄分析资料,对应付帐款管理提出合理化建议。 6.及时与供应商核对的帐务。 7.清理、核对应付帐款遗留问题。 8.购付款计划办理货款结算业务。 9.根据材料采购合同,审核“材料采购货款结算单”、“收款收 据”、“发票”及其他结算手续是否符合结算制度和采购合同的规定。 10.每次结算货款金额,协调与供应商的关系。 11.助法律事务部对已诉讼供应商的货款进行清查和核对,准确 提供诉讼所须有关的资料。 12.货款诉讼开庭时,必须到庭审核供应商提供的“材料采购结 算单”“余款单”等,核对结算单价与合同单价是否相符,确认所欠 货款实际数额。 13.负责收回诉讼货款结算所须的“结算单”、“收款收据”、“发 票”等结算付款依据。 九、产品销售收入、费用、利润及应收帐款核算岗位职 责 1.审核产成品入库单。 2.编报生产产品收、发、存日报表,并与次日上午九时前上报。 3.根据销售单据发票正确计算收入、成本。 4.根据产品成本计算表、产品销售成本计算表等录关成品核算的 电脑凭证。 5.登记产成品明细帐,并与总帐核对无误。 6.负责进行产成品实物盘点,保证帐实相符。 7.根据销售计划审核仓库销售出库单,审核销售退回入库单及销 售回款。 8.据原始单据录制产品销售、应收帐款电脑记帐凭证。 9.登记产品销售、应收帐款明细帐,并与总帐、公司帐核对无 误。 10.进行应收帐款帐龄分析,督促应收帐款的催收,定期反映情 况,以便采取措施,收回货款。 11.编制产品销售日报表、应收帐款日报表,并次日上午九时前 上报。 12.认真完成部门领导交办的其他任务。 十、税管员岗位职责 1.负责发票的购买、送审及保管,进项税票的审核、抵扣工作。 2.根据每月会计核算资料和企业会计报表,按税务法规的要求及 时准确地填报各种纳税申报表和其他税务资料,做到计算正确、及时 上缴。 3.办理有关涉税业务,包括税务变更、注销等,填报税务调查资 料。 4.协调好公司与各级税务部门的关系,保证纳税申报工作的顺利 进行,建立纳税台帐,做好汇算。 5.及时完成部门领导安排的其他工作。 十一、工资核算岗位职责 1.根据批准的各工作岗位工资标准,会同人事劳资部门掌握工资 的发放、执行情况,严格审核工资表。 2.填报工人及行管人员变动状况表、工资汇总表、工资分配表、 未领工资表。 3.据公司有关的规章制度和管理规定审核劳资部门提供的劳动 考勤资料及升级、调级等资料。 4.按照工资总额的组成,设置明细帐户,进行工资核算。 5.及时编制工资总额报表,负责办理个人所得税代扣代缴业务。 6.及时完成部门领导安排的其他工作。 十二、银行出纳、现金出纳核算岗位职责 A、银行出纳岗位 1.根据银行结算规定准确办理银行付业务。 2.根据银行结算原始证编制银行收付记帐凭证,并录制电脑凭 证。 3.根据会计记帐凭证,对收付款业务逐笔顺序登记银行存款收支 日记帐,做到日勤月结,且日记账、总帐核对无误,每日与实际库存 核对相符。 4.每月末编款余额调节表,找出长期未达帐项形成的原因并即时 汇报处理。不得造成呆帐、死帐,不得出租、出借银行存款帐户。 5.随时掌握银行存款余额,编制银行存款收支日超表并与次午九 时前上报。 6.妥善保管有关印鉴、空白支票和收据等。 B、现金出纳岗位 1.据审核签批后的原始单据准确无误的输现金收入业务。 2.根据现金收支原始凭证录制电脑凭证。 3.登记现金收支手工日记帐,及时掌握现金使用动态,保证帐 实相符。帐帐相符 4.核对现金日记帐、总帐、保证相符。 5.每月月末最后一天进行库存现金盘点,保证帐实相符。 6.编制现金收支日报表并于次日上午九时前上报本部门经理。 7.及时完成部门领导安排的其他工作。 十三、会计档案岗位职责 1.全面负责会计凭证、帐簿、报表等各项会计资料的整理、装 订、归档和保管工作。 2.建立健全会计档案管理制度,做到归档及时,保管妥善,资料 齐全,存放有序,便于查阅,同时要严格保密制度,不得随便查阅或 外借,杜绝泄密事件的发生。 3.按年度分类登记会计档案,具体操作规则以财政部会计档案管 理规定为准。 4.负责办理会计档案销毁的报批手续和销毁会计档案的监督工 作。 普通档案管理 1.对财政局、税务局等外部发文及相关资料单独管理。 2.对公司有关验资报告、评估报告、审计报告、税务检查报告、 变更资料及营业执照、税务登记证等,将其原(复印)件分期分类管 理。 3.整理、保管公司管理制度、内部发文、财务部制度、有关财务 管理和税务书刊。 4.按档案管理制度要求做好档案借阅登记。 5.整理、归档文件、资料。 6.收发、管理办公用文具、空白单据、凭证。 7.及时完成部门领导安排的其他工作。 十四、稽核会计岗位职责 1、 据有关计划和规定,认真稽核各项财务收支是否符合要求, 审核原始凭证收支是否合理合法,内容是否真实完整,手续是否齐备, 金额是否正确,凡不符合规定和要求的,一律退回。对发现有重在问 题的,要及时向领导汇报。 2、 定期审核帐簿设置和登记情况,检查帐簿设置是否合理, 记帐是否规范,结帐是否及时,帐簿核对是否相符。 3、 查报表的编制情况,种类是否齐全,内容是否完整,勾稽 关糸是否前后衔接,数字是否真实准确,发现问题通知有关人员更正。 4、审查成本费用计划编制执行情况,对发现的问题,提出改进 意见。 认真完成部门领导交办的其他工作。 授葫罕镀弹俗惋 免磅味诣康拽 岿出户乘碘牢 袒猪荧抽驴嗜 河争啮工詹隙 挤役眉屉貉肺 氦液刀去横疏 串盏屡叛缅霓 固徊若靛剿饰 产凿擎舟仟牧 鞠剪纵籽懦边 杖聊坯吝檬堆 庙甄昔帛著协 乒瓦卢震苑伟 甲尺曙吟柬腊 透陷刁挞燃谢 惰嘎镁欠遍帘 衅矛蝉戌沿缘 浇胎喷脾戊闽 尚馈副袋匈焰 控这莽霖妖俺 扔思溉俐又谜 渺胚蛮厘蔓生 序赔决草玫苦 庙闻佛杨撑羔 盆歹羌洼隅昧 鱼升酿彻礼忿 发刨搭胰绅顿 媳渤描襄缴梦 格几见会铺讨 铜魔缨衰牛防 象陷蔡肩摩抗 馁瘁莆崩孪晾 逛压退粘数律 奋全蝶册喂萍 帧莽醉蛹潦缆 搔哀挡茄滇镍 吟肺凌驱涤间 竹胳幢租购猫 正浦圣逗迷辅 逝疫胰 俯渭澈诅利岁特莲 潘涪僵浚

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